信用合作社之績效探討:以台南三信為例

Abstract

隨著金融市場的開放，加上金融自由化與國際化的影響下，使得國內金融機 構的競爭日趨劇烈。而原本在基層金融佔有一席之地，發展迄今已百年歷史的信 用合作社也受到嚴重的影響，面臨強大的競爭壓力。另一方面，政府也亦積極鼓 勵大型信用合作社改制為銀行或鼓勵商業銀行合併信用合作社，在在都考驗著信 用合作社的未來，而信用合作社也有日漸銳減的傾向。本文先透過個案訪談的方 式，了解目前台南三信所面臨的經營績效問題，並以SWOT 分析來做現況分析， 再運用「問卷分析法」與「財務比率分析法」分別就問卷與其各類的財務報表， 分析台南三信與顧客或社員之間的關係程度與滿意度和其目前的財務經營績 效，來探討信用合作社在未來是否仍存在生存之利基。 由問卷分析的結果顯示，台南三信的顧客滿意度是不錯的，大家對於其整體 方面的滿意度偏高。有過半數的受訪者皆表示會與台南三信維持長期良好的關 係，不會輕易結束，因此其顧客忠誠度方面也是不錯的，而且也都提供符合消費 者需求之服務。另外，財務比率分析的結果顯示，台南三信的資本適足性、管理 能力、獲利能力、流動性等方面，皆表現不如預期，有許多比率皆未達金融監理 評等的標準內，只有逾放比率在5％以下，經營未達效率。因此，台南三信應多 檢討多改進，想辦法增加業務，達到降低成本與收益極大的目標，使經營績效更 有效率。